L'essentiel à retenir

• Contrat d’épargne & prévoyance : capital/rente versés à l’assuré (vie) ou aux bénéficiaires (décès).

• Supports : fonds en euros (sécurisé par l’assureur) et unités de compte (actions, obligations, SCPI, ETF…).

• Flexibilité : versements libres, rachats à tout moment, arbitrages entre supports.

• Fiscalité : imposition différée des gains et abattement après 8 ans (selon situation).

• Transmission : clause bénéficiaire et cadre fiscal spécifique des capitaux décès.

Comment fonctionne l’assurance-vie ?

1. Versements
   Versement initial puis libres ou programmés. Frais présentés de façon standardisée par les assureurs

2. Investissement
   Allocation entre fonds en euros (sécurité) et unités de compte (potentiel & risque). Arbitrages possibles.

3. Rachats
   Partiels ou total, à tout moment. La fiscalité porte sur la part de gains comprise dans le retrait.

4. Décès
   Capitaux transmis aux bénéficiaires désignés, hors succession sous conditions, selon le régime fiscal applicable.

Capitalisation

Pas d’impôt sur les gains tant qu’il n’y a pas de retrait (hors prélèvements sociaux le cas échéant)

Fiscalité de l'assurance vie

Rachat

Après 8 ans

Transmission

Imposition des gains selon l’âge du contrat et la date/âge des versements (option barème ou prélèvement forfaitaire)

Abattement annuel sur la part taxable des gains (selon situation familiale).

Capitaux décès avec abattements/prélèvements spécifiques selon règles en vigueur

NB : les règles fiscales dépendent de nombreux paramètres (dates, montants, bénéficiaires, âge, etc.). Une étude s’impose.

Définition, principes généraux de l’assurance-vie (contrat épargne/prévoyance)
Fonctionnement du contrat (rachats, clause bénéficiaire, modèles & démarches)
Fiscalité (imposition des gains au retrait, abattement après 8 ans)
Transmission / hors succession sous conditions + cadre fiscal spécifique des capitaux décès

Citations vérifiables